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投资收益型企业所得税税务筹划案例

2020-11-05 来源:51个税

阅读数: 19086

摘要: 股权投资有收益就会涉及到税负,那么,股权投资如何做税务筹划?51个税分享:投资收益型个人所得税税务筹划案例。

股权投资在投资界是最常见的一种投资方式,股权投资有收益就会涉及到税负,那么,股权投资如何做税务筹划?51个税分享:投资收益型个人所得税税务筹划案例。

投资收益型个人所得税税务筹划案例

目前,企业股权投资收益的取得主要有以下两种:

第一,企业通过股权投资,从被投资企业所得税后累计未分配利润和累计盈余公积金中分配取得的股息、红利性质的投资收益。

第二,企业因转让或处置股权投资的收入,减除股权投资成本后的余额,为企业股权投资转让所得或损失。

根据《企业所得税法》的规定,企业取得的股息、红利等权益性投资收益为应纳税收入,符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入;转让企业股权取得的所得为应纳税所得,缴纳企业所得税。

那么,股权投资该如何进行税务筹划来增加企业及股东的投资收益?

首先需要区分投资人的类别,以自然人名义投资、以有限公司名义投资,还是以有限合伙企业名义投资,51个税表示,其中各有好坏,需要结合投资者实际需求去选择。

下面以自然人投资和有限公司投资为例,介绍两者在投资金额、投资收益、适合人群等方面的区别。

投资收益型个人所得税税务筹划案例

51个税建议,有限公司可以将股权投资咨询业务、项目分析业务拆分,委托给在51个税托管云设立的个人独资企业,在企业自身缴纳的25%的企业所得税以及分配给个人时需要缴纳的20%分红个税,分配给个人独资企业之后,最高仅需要缴纳5%左右的综合税费,整体税负大幅下降。

具体来说,个人独资企业的税收优势如下:

1、个人独资企业只需缴纳个人所得税,不缴纳企业所得税。

2、企业利润转移到个人时,个人独资企业也不用缴税。

当然,借助个人独资企业进行税务筹划的重点在于“核定征收”,即个人独资企业可以享受个人所得税核定征收,税负进一步降低。

总的来说,个人独资企业是一种非常好的税收筹划手段,能够帮助解决企业无票支出、利润虚高、股东分红等问题,从而达到节税的效果。