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辛巴李佳琦互怼!网红主播税务筹划很重要 个人独资企业助力合理节税

2020-10-30 来源:51个税

阅读数: 19191

摘要: “2020双十一”还未开始,两大网红主播李佳琦、辛巴却因纳税一事隔空“交战”!网红主播该如何缴税?能否进行税务筹划?个人独资企业和有限公司如何选择?

“2020双十一”还未开始,两大网红主播李佳琦、辛巴却因纳税一事隔空“交战”!网红主播该如何缴税?能否进行税务筹划?个人独资企业和有限公司如何选择?在此,51个税就跟大家讲一讲。

5哥先给大家普及一下事件经过:

1、辛巴质疑李佳琦价格虚高

近日,“快手带货一哥”辛巴在带货按摩椅的时候,直接开怼某主播的按摩椅比别人还要贵上3000元。

据悉,该款按摩椅曾出现在李佳琦的直播间中,当时售价为6580元,因此,网友认为辛巴疑似影射李佳琦。

2、李佳琦疑回应质疑:我不偷税漏税

2020年10月24日晚,“口红一哥”李佳琦在直播间直播的时候,忽然说了一句:“我要交税的,我的所有产品都是正规渠道的,我不搞偷税漏税,好吗?”

这一番发言让网友都炸锅了,李佳琦这一回应明显是在回怼辛巴的价格虚高质疑。

3、辛巴开怼李佳琦:你连税种都不懂

2020年10月25日,辛巴在直播中再次公开回怼李佳琦,并称:“什么是税收?有哪几种税种?我怀疑你连税种都说不清楚.....就是交税的话也差不了那么多,差3000多块钱,3000块钱成本的东西,交税也就交个100、200、300的。回应你了,不懂税的话你来问我,我可以教教你,我是白云区纳税大户。”

辛巴李佳琦互怼!网红主播税务筹划很重要 个人独资企业助力合理节税

网红主播注意:做好税务筹划,合理节税不吃亏!

据悉,网红直播、微商涉及的影视、演出、表演、广告、经纪服务等项目,属于《个人所得税法实施条例》中列明的“劳务报酬”的项目。

换句话说,如果个人从事以上项目,应当按照劳务报酬征收个人所得税。

以“口红一哥”李佳琦为例,如果以个人名义谈合作、接广告,那么,赚来的钱就属于劳务报酬所得。

此外,个人所得税改革后,将工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得,合并为“综合所得”,按年计税。

51个税提醒,综合所得适用3%-45%的超额累进税率,计算缴纳个人所得税。

具体的税率表如下:

辛巴李佳琦互怼!网红主播税务筹划很重要 个人独资企业助力合理节税

因此,按照李佳琦的身价来看,年收入过亿,怎么都得缴45%的个人所得税。

又一个问题来了:网红主播真的要缴这么高的个税吗?

其实,网红主播如果能提前做好税务筹划,那么,合理节税也是很简单的。

企查查数据显示,为了规范业务,同时也为了合理节税,李佳琦成立了多家个人独资企业来对接承接广告及业务。

这样个人“劳务报酬所得”便转变成了个人独资企业的“经营所得”。

根据《中华人民共和国个人所得税法》规定,经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。

辛巴李佳琦互怼!网红主播税务筹划很重要 个人独资企业助力合理节税

好消息!若在51个税托管云合作的税收优惠园区成立个人独资企业类型的网红个人工作室,还可以享受个人所得税核定征收,实际税率约0.49%—5.21%。

【51个税税务筹划案例】

某网红主播是以个人名义进行直播的,一年取得直播收入400万元,除此之外,无其他收入来源及扣除等特殊情况。

该笔收入若按照劳务报酬所得计税(为简便计算,暂时不考虑预扣预缴),那么,该主播一年应纳个税:

(400×80%-6)×45%-18.192≈123.1(万元)

如果该主播通过51个税托管云成立一家个人独资企业,那么,需要缴税明细如下:

增值税:400÷(1+1%)×1%≈3.96(万元)(备注:2020年3月1日至12月31日,除湖北省外的小规模纳税人减按1%)

附加税:3.96×5%≈0.2(万元)(备注:小规模纳税人可以减半征收)

生产经营个人所得税:400÷(1+1%)×10%×30%-4.05≈7.83(万元)(备注:核定应税所得率为10%)

共计纳税:11.99万元

从计算结果可以看出,原来网红主播一年需要缴百万税金,成立个人独资企业后只需十几万元税金即可,节税效果非常明显,且合规合法!

辛巴李佳琦互怼!网红主播税务筹划很重要 个人独资企业助力合理节税

税筹分析:个人独资企业和有限公司哪个更节税?

又一个问题来了:为什么推荐网红主播注册个人独资企业,而不是有限公司?

根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,有限公司应缴纳企业所得税,企业所得税的税率为25%。

此外,当公司进行利润分红,如果投资方为自然人,股东取得股息、红利时,根据《中华人民共和国个人所得税法》规定,股东还应就股息红利缴纳个人所得税,适用比例税率,税率为20%。

令据《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》(国发〔2000〕16号)规定,自2000年1月1日起,对个人独资企业和合伙企业停止征收企业所得税。

简单来说,个人独资企业不需要缴纳企业所得税,而有限公司需要缴纳25%的企业所得税,整体税负比较高。

【51个税税务筹划案例】

一家有限公司,若一年实现的利润为500万,其应缴企业所得税为125万元。

至于剩下的375万,还须在分红时扣缴个人所得税75万元,其缴纳的税款共计200万元。

同样的例子,个人独资企业的年利润为500万,其应缴税款如下:

增值税:500/1.01×1%≈4.95(万元)

附加税:4.95×5%≈0.25(万元)

个人经营所得税:500/1.01×10%×30%-4.05≈10.8(万元)

共计纳税额为16万元,节税幅度高达92%!

辛巴李佳琦互怼!网红主播税务筹划很重要 个人独资企业助力合理节税

速看!个人独资企业的优缺点一览

1、个人独资企业不需要缴纳25%的企业所得税

2、直接按照业务开票额核定,对进项的要求不大

3、利润分红时不需要缴纳20%的分红个税

4、合同签订,三流一致,资金把控在法人手里,不用担心资金风险

5、可以开具增值税专用发票,满足一般纳税人增值税进项抵扣

6、个人企业账户提现到法人私人账户不需要二次缴纳企业所得税

51个税提醒,在讲到个人独资企业的优缺点时,很多人会说:有限公司以认缴的出资额为限承担“51个税”,而个人独资企业的投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任。

但是,网红主播们的主要经营业务是直播带货,也就是帮别人卖货,不需要自己囤货。

因此,应收账款多,应付账款少,即使成立个人独资企业,也不会对网红主播们产生很大的影响。

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