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神一样的金税三期有多厉害,企业今后的节税之路该如何往下走

2019-09-05 来源:今日头条

阅读数: 9369

摘要: 随着金税三期上线,原国税、地税两套金税系统并库并全面升级后,这个由大数据评估与云计算功能集于一体的税务系统,虽然对于纳税人来说,会大大缩短办税时间,企业申报的会计票据和税额出现任何问题都难逃法眼,因为税务早已经对你企业的收入、成本、利润、库存、银行账户和应纳税额全部了如指掌。

随着金税三期上线,原国税、地税两套金税系统并库并全面升级后,这个由大数据评估与云计算功能集于一体的税务系统,虽然对于纳税人来说,会大大缩短办税时间,企业申报的会计票据和税额出现任何问题都难逃法眼,因为税务早已经对你企业的收入、成本、利润、库存、银行账户和应纳税额全部了如指掌。

这个系统相当于企业安装了无形的监控与电子眼,企业账务风险、发票风险、预警风险越来越大,传统的税务稽查已经由“人查”、“账查”全面进入了大数据税务稽查时代。

在金税三期强大功能的加持下,企业纳税人所有的经营行为都在税务机关的监管范围内,任何偷税漏税行为都无处藏身。之前三轮稽查行动后,全国各级税务机关累计对外公布税收违法“黑名单”案件4606件,触碰政策红线的企业纷纷在劫难逃!

在申报比对过程中,一旦比对结果不符,税局就会远程锁上该企业的金税盘或税控盘,导致企业财务无法正常运行,开不了发票!一旦发现企业有任何的异常,税局就会立即对企业采取稽查及惩罚!所以企业若是账目存在问题,一定要提高警惕!

  • 那金税三期到底从哪些方面来监管并制约企业的“违法行为呢”?

1 企业收入

系统根据成本及费用来核对利润,或根据开具出的发票,收到的货款数额以及售出的产品,查询与你交易的上下游公司的相关数据,核对出异常。

2 企业成本

金税三期会核对你的每一笔支出数额,相对的产品或服务以及相匹配的发票,三者应当是一一对应的,若少了任何一项,都会被判断为异常。

3 企业利润

如果公司利润表中的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额不一样,或是将利润报少部份,就会马上列入异常。

4. 企业的库存

一般来说企业都会有库存,包括原材料库存和成品或半成品库存。金税三期会根据库存的递增递减状态形成电子账单,并判断异常。

5、企业的银行账户

企业当期新增应收账款大于收入80%、应收账款长期为负数;当期新增应付账款大于收入80%;预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入20%以上;当期新增其他应收款大于销售收入80%,系统都会分析并识别出异常。

6、企业的应缴纳税额

企业增值税额与企业毛利不匹配、企业期末存货与留底税金不匹配、企业实收资本增资了,而印花税却为0、企业增值税额偏低、企业所得税贡献率长期偏低、企业应纳税额变动太大等等,金税三期都会对比各项数据并判断异常。

在这样的大环境下,企业应该如何实现合理合法安全节税呢?在严格的税务环境下,企业不能采取任何违法手段,通过税务筹划缓解企业的税务压力才是明智之举。目前存在很多税收优惠的园区,地方政府通过一些优质的税收优惠政策给予企业一定比例的财政扶持,对全国企业进行招商引资,一方面增加地方经济税收,一方面减轻企业压力。

1. 个人独资企业核定征收(132+7193+5807 甜)

小规模纳税人入驻上海、湖北园区成立个人独资企业,申请核定征收,个人生产经营所得税

核定后0.5%-2.1%,而一般纳税人如果开票额超过500万,也可以通过入驻上海园区申请核定征收,核定后个人生产经营所得税在0.5%--3.1%左右。

以小规模纳税人为例,企业增值税:3%,不缴纳企业所得税,个人所得税核定征收0.5-2.1%(小规模最高2.1%)。总体税负最高不会超过5.18%,极大地降低了企业的整体税负。

2.有限公司增值税、所得税扶持

对于有限公司,企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻湖北、上海、重庆园区,依据税收的属地原则,企业缴纳的税收会全部或者部分纳入到注册地的财政收入,当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。

增值税以地方财政所得的40%-70%给予扶持

企业所得税一地方财政所得的40%-70%给予扶持

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