最新个人所得税退税政策解读：个税退税条件有哪些？怎么退税能到账？

这段时间，个人所得税汇算清缴是热点中的热点，很多纳税人留言5哥：谁知道个人所得税退税政策？2019年度个人所得税怎么退税？怎么查看自己是否已经退税成功？

5哥提醒，国家税务总局网站发布的《2019年度个人所得税综合所得年度汇算办税指引》及《2019年度个人所得税综合所得年度汇算常见问题》里面就有你关心的问题答案哦！

问：哪些情形可以通过综合所得年度汇算申请退税？

答：退税是纳税人的权利。从充分保障纳税人权益的角度出发，只要纳税人2019年度内已预缴税额高于年度应纳税额，无论收入高低，无论退税额多少，纳税人都可以申请退税。常见情形有：

（1）2019年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的；

（2）2019年度有符合条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的；

（3）因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业（职业）年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的；

（4）没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的；

（5）纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的；

（6）预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等；

（7）有符合条件的公益慈善捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的等。

问：我该如何办理退税？

答：如果您通过手机个人所得税APP和自然人电子税务局网页端等网络方式进行年度汇算申报，在完成申报时系统会自动询问您是否申请退税，只要您提供中国境内开设的符合条件的银行账户即可直接申请退税。

如果您是由扣缴义务人、其他单位或个人代为办理年度汇算的，可以由其在为您代为完成年度汇算申报后，一并为您申请退税。

若采取邮寄或到办税服务厅申报的，在填报申报表时勾选“申请退税”，并填写您中国境内开设的符合条件的银行账户信息。

问：年度汇算退税是否必须用本人账户？

答：为了保障您的资金安全，您需要使用本人账户办理退税。

问：什么是符合条件的银行账户？

答：符合条件的银行账户须具备以下条件：

（1）银行账户需为纳税人本人的银行开户；

（2）为了避免退税不成功，建议您填报I类账户，具体可以通过网上银行或直接向开户银行查询；

（3）收到退税前，请保持银行账户状态正常。如果您的银行账户处于注销、挂失、未激活、收支有限额、冻结等状态，均可能影响您收到退税。

问：退税申请提交后能否看到业务办理状态？

答：可以。提交申请成功后，您可以通过手机个人所得税APP或者自然人电子税务局查看业务办理状态。邮寄申报、大厅申报的，也可通过上述渠道查询。对审核不通过或者退库失败的，系统还会提示您原因或解决方

法。

问：退税成功后是否有提示？

答：手机个人所得税APP或自然人电子税务局有提示。最终提示状态为“*年*月*日国库处理完成，请关注退税到账情况”。

问：退税进度显示“提交申请成功”是什么意思？

答：表示您的退税申请已经提交成功。

问：退税进度显示“税务审核中”是什么意思？

答：此时，税务机关正在对您的退税申请进行审核，请您耐心等待。

问：退税进度显示“税务审核不通过”，我该怎么办？

答：税务审核不通过的原因有多种，您需要对您的申报数据进行重新检查、确认。您可通过您原申报渠道查询不过原因，特定情况下税务机关也会与您联系，请您补充提供相关收入或者扣除的佐证资料。需要特别说

明的是，税务机关不会在短信或者非官方软件中请您为了退税提供银行账户等信息，如有疑问及时与税务机关联系或者拨打12366纳税服务热线。

问：退税进度中显示“国库处理中”是什么意思？

答：表示税务机关已经将您的退税申请提交国库部门，国库部门正在按规定处理中。

问：退税进度显示“国库退库失败”，我该怎么办？

答：一般情况下，国库退库失败多与您填报的银行账户有关。请关注您申请退税的银行账户是否为本人账户，该账户是否处于注销、挂失、冻结、未激活、收支有限额等状态。如果遇到该种情况，需重新填报您本人

符合条件的银行账户并提交退税申请。

问：我申请退税失败了该怎么办？

答：您修正相应信息后，可再次申请退税。

问：我可以放弃退税吗？

答：申请退税是您的权利，您可以放弃退税。

问：选择放弃退税后，可以再次申请退税吗？

答：可以。但您需在税收征管法规定的期限内重新申请退税，同时遵守税收征管法的相关规定。

问：什么情况下会导致退税审核不通过或者退税失败？

答：如果存在以下情形之一，可能导致退税审核不通过或者退税失败：

（1）您的身份信息不正确；

（2）您提交的银行账户信息不正确或者无效，导致税款无法退还；

（3）您的申报数据存在错误或者疑点；

（4）税务机关审核时发现有需要向您进一步核实了解的情况，但您未提供联系方式或者提供的联系方式不正确，无法与您联系；

（5）税务机关向您核实有关年度汇算申报信息，您尚未确认或说明。

问：我的税会退到哪里？

答：您的退税申请，税务机关审核通过后会将退税资料发送人民银行（国库），由其退还至您指定的本人在中国境内开设的符合条件的银行账户中。

问：我提交退税申请后可以作废申报么？

答：在税务机关终审前可以作废申报。如果税务机关审核通过已经提交国库部门的，需在前次申报基础上办理更正申报。

问：我提交退税申请后税务审核通过了，但又发现申报错误，怎么办？

答：税务机关审核通过已经提交国库部门的，不能作废申报，但可以在前次申报基础上办理更正申报。