• 个税优化
    个税计算器小程序二维码

    高收入、家庭节税

  • |
  • 咨询专家
    在线提问小程序二维码

    财税专家深度解答

  • |
  • 个税查询
    个税查询二维码

    扫码下载一键查询

  • 400-008-9566
  • |
  • 微信公众平台
    微信公众平台二维码

    最新税讯专业解读

  • |
定制专属节税方案
首页 > 个税资讯 > 最新政策 > 正文

电商补税来了:天猫京东网店被要求自查补税 刷单卖家和造假直播都慌了!

2020-06-16 来源:51个税整理

阅读数: 30571

摘要: “电商补税”风波再起!近日,天猫、京东网店商家彻底慌了,因为当地的税务局发布“风险自查提示”,要求自查补税!

“电商补税”风波再起!近日,天猫、京东网店商家彻底慌了,因为当地的税务局发布“风险自查提示”,要求自查补税!

普遍都在“钻空子”

很多人疑惑:网店商家为什么会产生漏报营收的问题?这其实是个老生常谈的问题。

因为网店均采取线上方式经营,其真实销售收入数据只有平台掌握;另一方面,网店上报税务部门的销售收入往往只是开发票的那部分收入,而很多消费者是不要求店家一定开票的,差值由此产生。

专家表示,此前平台数据与税务部门间不完全开放,一些企业利用了这点进行逃税。现在大数据时代来临,税务部门有条件获得完整的电商平台数据,“一家网店一年到底有多少营收,很容易看到。”

上述城市税务部门负责人也公开表示,税务部门现在可以发挥大数据优势,优化“统筹扎口、智能识别、网上推送、自查自纠、全程监督”的全闭环网上税收风险管理新模式。

据了解,该局对内破除各系统间壁垒,整合了上亿条纳税人开票、运费、金额等数据;同时深化跨系统、跨领域税收合作,多渠道共享市场监管、公安、社保等部门的第三方数据和互联网信息,建成涵盖2.36亿条外部数据的数据仓库。

可以说,大数据时代,传统上向网店商家征税的盲点已不复存在。

“风险自查提示”真的来了!

据悉,国家税务总局北京市海淀区税务局上地税务所发布了一条针对某电商企业的“风险自查提示”,内容如下:

经核实,你单位为天猫、京东等电商平台注册用户,从事网上商品销售行为。

通过大数据分析比对,发现你单位【分析期间起】至【分析期间止】申报的销售收入与电商平台统计的销售收入差异较大,存在少计销售收入的风险。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定,请你单位结合实际情况,对存在的问题进行全面自查自纠,修改相关申报表,补缴税款及滞纳金,并将自查自纠结果通过电子税务局反馈。

自查过程中发现其他税收风险,请一并改正。

我局将持续关注你单位自查自纠情况。

反馈最迟完成日期:2020年06月10日

为了让大家看一看:少计销售收入,到底需要补多少税?

51个税给大家举个例子:

某电商企业,2019年少计收入2260000元。(不考虑其他问题)

需要补税如下:

增值税=2260000/(1+13%)*13%=260000(元)

附加税=260000*12%=31200(元)

企业所得税=(2000000-31200)*25%=492200(元)

从计算结果可以看出,少计收入226万元,需要补税78.34万元,这还没算滞纳金、罚款哦!

根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定:

对纳税人偷税的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

因此,上述电商企业还要交最少39多万的罚款!

有点狠!补税+罚款,接近销售额的一半。

刷单遭“秋后算账”

不得不说的是,在电商领域还有另一个“灰色地带”与上述逃税问题产生关联——刷单。

“这次补税规则一出,对刷单的商家肯定有很大影响。”某电商平台运营人员说道。

不少网店商家也表示,刷单其实一直以来就是业内的潜规则,只不过近几年平台管理越来越严格。但是税务机关拉出所有营收大数据后,刷单带来的税务问题也随之浮现。

“全部收入里可能有一部分是我们花钱刷出来的,其实并没有产生这么大的交易额,现在要求对这部分收入缴税,实在是有苦说不出,因为刷单行为在平台是不允许的,我们很难去证明,左右为难。”一名网店老板说道。

某电商税收专家介绍,刷单的尴尬之处在于:如果有支付或快递物流信息等证据证明,电商商家是刷单,非真实交易记录就不存在应税行为,无需缴税。但不缴税带来了另一个后果。税务部门可以将零售商家承认刷单的数据提供给市场监督部门。市场监督管理局可以将商家刷单的事实通知电商平台,由平台对商家按照刷单行为进行处理。

那么,刷单补税到底会带来多大的影响呢?

上述电商平台运营人员给大家算了一笔账:

如果以刷单的数据进行缴税,比如13%的税点,刷了100块钱的东西,就要再加13块钱的费用,现在淘宝或者天猫的一些卖家,利润率根本就没有这么高,因为很多卖家是做性价比和低价的。

“淘宝搜索销量在前的,基本上都不是价格很高的,是那种性价比较高的商品,其利润就没有那么高,商家自然也承担不了这么高的税额费用,因为之前不用缴税,可能利润在10%。现在如果要交13%的税,等于在赔钱。”上述电商平台运营人员如是说道。

电商税务问题迟早要解决

据了解,除上述城市外,全国其他地区也有网店商家近期接到税务部门的电话要求自查补税。

上述城市税务部门对网店商家做出回应表示,线上销售与线下销售只是销售方式不同,在税收征管上并无本质区别,按照国家法律法规规定,均应依法纳税。本次推送风险提示目的在于告知风险,并通过自查自纠、自行补税的方式消除风险,同时也可避免影响企业信用。

值得一提的是,当地税务部门将采取“一次告知,自纠自查;二次告知,辅助纠错;三次不改,重点核实”的模式,对已自行改正的纳税人,不再打扰;对未按照要求改正的纳税人,再次告知风险;两次告知后仍存在涉税风险的,由基层税务机关集中开展风险应对工作。

专家认为,电商的税务问题迟早是要解决的,目前只是在试点阶段,可能将来会根据试点情况进行调整,这是监管一个重要的努力方向。

而补税措施落地,电商商家何去何从?

上述电商平台运营人员认为,“现在国家有规定必须要缴税,大家可能就是价格上面再做调整,但是刷单这个事情可能还是避免不了的。”

在其看来,在税收收紧的情况下,应该会死一部分商家,比如以低价商品销售为主的商家可能会有很多死掉,但是,一些注重品牌、产品、价格较高的卖家,相对会好一些。因为他们本身利润就高,影响不太大。

接下来,为整顿行业,规范电商经营和维护消费者权益,或许电商严格征税会逐步推广开来。

问税小程序