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个人所得税如何退税?个人所得税退税流程怎么操作?

2020-06-28 来源:51个税

阅读数: 17315

摘要: 2019年度个人所得税综合所得汇算清缴正在火热进行中,有一部分纳税人仍未搞懂:个人所得税如何退税?个人所得税退税流程怎么操作?

眼下,2019年度个人所得税综合所得汇算清缴正在火热进行中,不少纳税人已经完成申报并收到了退税款。

但是,还有一部分纳税人仍未搞懂:个人所得税如何退税?个人所得税退税流程怎么操作?

没关系!51个税跟大家好好讲一讲:自行申报个税年度汇算的方法!

一、申报渠道

1、手机个人所得税APP申报

2、自然人电子税务局网站申报

3、办税服务厅申报

4、邮寄申报

二、申请退税

如果是自行办理个税年度汇算申报的,可以直接申请退税。

例如:通过手机个人所得税APP或自然人电子税务局等网络方式进行年度汇算申报的,在完成申报时系统会自动询问是否申请退税,只要提供符合条件的银行账户即可直接申请退税,非常便捷,而且退税相对较快!

51个税提醒,采取邮寄申报或到办税服务厅申报的,需要在填报申报表时就勾选“申请退税”这一栏目,并填写符合条件的银行账户信息,同样可以申请退税,不过,与网络申报相比,退税周期更加长,请耐心等待!

三、操作指引

1、2019年度个人所得税综合所得年度汇算申报操作指引(个人自行申报手机APP端)

(1)功能入口

下载最新版本个人所得税APP后,从以下入口进入年度汇算:

一是从首页的【常用业务】区块的【综合所得年度汇算】进入;

二是从快捷入口的【我要办税】下或底部【办税】菜单进入后,点击在【税费申报】下的【综合所得年度汇算】。

(2)场景案例:标准申报

居民个人2019年度综合所得年收入额超过6万元时,可在2020年3月1日至6月30日内,通过标准申报办理年度汇算。

填报方式一:选择预填报服务

税务机关根据一定规则提供预填申报数据服务。如需要该项服务,可在申报界面选择【使用已申报数据填写】。

步骤1:确认基本信息

基本信息页面支持修改“电子邮箱、联系地址”信息,选择本次申报的汇缴地。

步骤2:生成和确认申报表信息

系统自动归集了2019年度收入纳税数据并直接预填至相应申报栏次,包括工资薪金、劳务报酬(保险营销员、证券经纪人)、特许权使用费所得。如确认相关数据无误、没有要修改的事项,也没有取得过劳务报酬、稿酬所得,直接进入缴纳税款或申请退税环节。

如果需要对预填的申报数据进行补充、完善或者修改,可进入对应明细表或附表进行。

例如:修改全年一次性奖金计税方式、新增劳务报酬收入或稿酬收入、新增专项附加扣除项目、新增专项扣除(三险一金)等等。

对前述申报数据进行确认后,点击【提交申报】。

步骤3:缴纳税款或申请退税

情况一:缴税

如果您的综合所得年收入不足12万元且有应补税额或者综合所得年收入超出12万元但应补税额≤400元,符合免予汇算申报条件,则点击“享受免申报”按钮提交后无需缴款。

如您不符合免予申报条件,则需点击【立即缴税】进入缴税。进行缴税界面后,选择相应的缴税方式完成支付。

当然,您也可暂不缴款,后续再进行缴款。

情况二:退税

若您存在多预缴税款的情况,可点击【申请退税】。随后,进入银行卡界面,选择退税银行卡即可完成退税申请。

如未填报过银行卡信息或者需要更换银行卡,可点击【添加银行卡信息】进行新增。

选择银行卡提交退税申请,可以看到退税申请进度。

如果银行卡不在身边,或者暂时不想退税,可点击【暂不处理,返回首页】。后续可再次发起退税申请。

填报方式二:选择自行填写

如您无需使用预填申报数据服务,可在进入申报界面后选择【自行填写】,确认基本信息。

需要提醒的是,若您存在非居民个人所得税申报记录,系统不提供预填,需要自行填写申报表。

2、2019年度个人所得税综合所得年度汇算申报操作指引(个人自行申报网页WEB端)

(1)功能入口

登录自然人电子税务局网站后,从以下入口进入年度汇算:

一是从首页的【常用业务】区块的【综合所得年度汇算】;

二是从顶部菜单【我要办税】-【税费申报】下的【综合所得年度汇算】进入。

(2)场景案例:简易申报

居民个人在纳税年度内取得的综合所得收入额未超过6万元且预缴过个人所得税的,可通过简易申报申请退税。

进入简易申报流程:

步骤1:确认申报表信息

核对个人基础信息、汇缴地、查看收入明细数据,确认已缴税额。若确认申报数据无误,可直接提交申报。

步骤2:申请退税

在申报提交完成页面上,选择【申请退税】。进入银行卡选择界面,会自动带出已添加过的银行卡。

可以点击【添加】新增银行卡信息。

选择银行卡后提交退税申请,可以看到退税申请进度。

如果银行卡不在身边,或者暂时不想退税,可以点击【暂不处理,返回首页】。后续可再次发起退税申请。

【重要提醒】

再次发起退税申请或缴纳税款,需要在【申报查询】板块进行。

51个税表示,已提交的申报将在“未完成”中显示,例如:“待申请退税”、“待缴税”。选中本人已提交的年度汇算申报记录,点击右下角退(补)税按钮即可。

四、退税查询

可以登录手机个人所得税APP或自然人电子税务局网站,查询了解个税汇算清缴退税进度。

1、手机个人所得税APP查询

(1)首页【我要查询】-【申报信息查询】-【申报查询】进行查询

(2)底部菜单【服务】-【申报信息查询】-【申报查询】

2、自然人电子税务局网站查询

可通过首页-【常用业务】-【申报查询】;顶部菜单【我要查询】-【申报查询(更正/作废申报)】进行查询。

常见的退税进度显示如下:

1、“提交申请成功”:表示您的退税申请已经提交成功,将进入税务审核环节。

2、“税务审核中”:税务机关正在对您的退税申请进行审核,请耐心等待。

3、“税务审核通过”:税务机关已经审核通过您的退税申请,将进入国库处理环节。

4、“税务审核不通过”:表示您的退税申请没有通过税务机关审核,您需要对自己的申报数据进行重新检查、确认。

5、“国库处理中”:表示税务机关已经将您的退税申请提交给了国库部门,国库部门正在按规定处理中。

6、“国库处理完成”:表示您已经成功退税,请关注退税到账情况。

7、“国库退库失败”:一般情况下,国库退库失败多与您填报的银行账户有关,需重新填报本人符合条件的银行账户并提交退税申请(建议选择一类银行卡)。

51个税提醒,采取邮寄申报、到办税服务厅申报个税年度汇算的,也可以通过上述渠道查询个税退税进度哦!

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