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税局突袭!彻查10年内的私户收款记录!2021年这三类隐匿收入方式踩红线!

2021-07-20 来源:51个税

阅读数: 4064

摘要: 利用私人账户避税,在以前的确是一种很好的方法,但2021年情况变啦!

利用私人账户避税以前的确是一种很好的方法。但2021年情况变不仅严查私户避税,还会清查多年之前的私人账户收款记录(不仅仅是五年,可能是十年,更有可能是无限期)。

所以各位老板、财务不要以为事情过去很久就万事大吉了就不会查你了?想太多我们来看个案例




案例

近日,厦门市税务局第二稽查局稽查了一起利用个人银行卡来隐匿收入的企业。


案件详情

2020年5月,厦门市税务局收到实名举报信件,税局初步检查发现,该企业长亏不倒,不符合常理。举报人提供包括厦门J公司近10年间的仓库出仓单存根联143本、仓库账簿7本、对账单3本,订购单(合同)1本、收款收据以及仓库出仓单财务联101本等材料。并称厦门J公司设有内外两套账,内账记录虽不规范,但相关的货物出仓、收款等凭证都有留存。税务局调取公司10年账簿,并依法调取法人、出纳等人个人银行账户流水明细,经核查,厦门J公司10年间通过员工私人账户收取销售款项,共计隐瞒销售收入5290.07万元。

处罚补缴税费1198.27万元、加收滞纳金和罚款905.32万元。

国家发布四大政策,监管私户交易2021私户避税将插翅难飞


1. 今年4月,税务局公布了2021年税务稽查动向

针对农副产品生产加工、废旧物资收购利用、大宗商品(如煤炭、钢材、电解铜、黄金)购销、营利性教育机构、医疗美容、直播平台、中介机构、高收入人群股权转让等行业和领域,重点查处虚开(及接受虚开)发票、隐瞒收入、虚列成本、利用关联交易恶意税收筹划以及利用新型经营模式逃避税等涉税违法行为。

2
. 企业信息联网核查系统启动,四部门将深化跨部门信息共享和交流合作机制

中国人民银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局四部门在未来将深化跨部门信息共享和交流合作机制,逐步扩大企业信息联网核查系统功能,依托系统加大在企业和个人账户服务、信用信息共享等方面的深度合作。

3
. 取消企业银行账户许可,加强银行账户资金管控

(1) 建立涉企信息共享机制和企业银行账户违规联合惩戒机制。严厉打击企业多头开户,乱开账户,出租、出借、出售账户行为。基本户只能开一个,匿名账户和假名账户将无容身之地!

(2) 严查企业基本户、临时户的开立、变更、撤销,并加强企业银行账户管理。涉及可疑交易报告的账户,银行将按照反洗钱有关规定采取措施,核实违规的,严肃处理。


4. 出台大额交易和可疑交易管理办法,企业转账的这些行为已经被税务盯上

如果发生了大额交易,金融机构要执行以下操作:

大额转账支付由金融机构通过相关系统与支付交易监测系统连接报告。并在交易发生日起的第2个工作日报告中国人民银行总行。大额现金收付由金融机构通过其业务处理系统或书面方式报告。并在于业务发生日起的第2个工作日报送人民银行当地分支行,并由其转报中国人民银行总行。


2021年,这三类隐匿收入方式最危险!千万不要踩红线


1. 通过往来科目进项隐藏

比如其他应付款、预收账款等,这些科目在税务稽查中都是重中之重


2. 实际库存远低于账面

不做收入,所以不敢走成本,仓库空空如也,但是账上挂了几十万甚至几百万库存。这种情况经得住稽查吗?

3.
长期亏损而不倒闭是否有问题

现在往往以三年为一个区间,一家企业不可能长期亏损,尤其是那种毛利明显偏低的,请做好自查!


企业必须要引起高度重视规避雷区依法办事如有更多税务咨询欢迎联系51个税——托管云或者关注51个税管家公众号

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