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个人微信/支付宝收款又被查了!个人收款高于这个数要小心!

2021-08-25 来源:51个税

阅读数: 7274

摘要: 微信、支付宝收款有哪些涉税风险?如何规避?个人账户收款高于多少容易被查?
突发!又有公司微信、支付宝收款被查了!补税+罚款!微信、支付宝收款有哪些涉税风险?如何规避?个人账户收款高于多少容易被查!

01
突发!个人微信、支付宝收款被查!
补税+罚款

案例一

深圳市某彩印厂2017年11月销售纸盒175000元,通过银行、微信收取款项,并进入该厂人员的私人账户,未申报纳税。最终被判处补缴增值税、附加税、企业所得税共计4.2万元,并处于罚款2.1万元。

案例二

广州市某信息咨询公司,经核查,通过微信、私人账户或者现金方式收取做账费,其中隐匿收入281万元,最终稽查补税85万,罚款42万元。

案例三

南京某物业公司,通过私人的微信、支付宝收支公司经营款项,将企业收入进入私人账户。好在公司通过自查以及立案期间自行申报进行了补税,才减少了风险和损失。

上面三个案例,都属于藏匿收入,特殊之处在于是通过微信、支付宝等新兴的支付方式来实现的。企业频繁的使用个人微信、支付宝为藏匿收入提供了可能性,也逐渐成为了税局稽查收入的重点

02
注意了!微信、支付宝收付款
风险巨大!

现在很多企业都使用微信、支付宝来收付款,确实很便捷,但同时千万不要忽视其中的风险!

增值税的风险
对于付款方存在两个风险,一是无法取得进项抵扣凭证的风险,二是取得虚开发票的风险。

1. 无法作为进项抵扣的风险
无法抵扣的原因:买卖双方通过微信进项资产交易→开专票时票面信息需要填列齐全→因通过微信转账导致无法填写发票上的银行账号信息→卖方无法开具增值税专用发票→买方没有增值税专用发票无法抵扣进项税→增值税应纳税额增加。

个人支付宝、微信支付不通过公户,通常三流(资金流、货物流、发票流)不一致,很可能存在买发票的情形,付款方很容易收到虚开的发票而给自己招来风险。

2. 对于收款方,存在未能及时申报收入的风险。
具体原因:通过微信收取货款,与个人消费记录容易混淆→导致部分微信收款收入未申报增值税→存在偷漏税的风险。
企业所得税的风险
企业所得税的风险一个是漏记收入,另一个是成本费用调增的风险。如果企业员工以个人的微信、支付宝支付款项,当时未取得合法有效的凭证,后期再想补凭证程序较繁琐,若没有取得合规的凭证,则所得税面临调增的风险。
个人所得税的风险
通过微信、支付宝给员工发放工资,存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。同时微信、支付宝发红包还要注意个税问题,应该区分不同的情形判断是否缴纳个税,以及如何缴纳个税。

03
微信、支付宝收付款如何规避风险?
送你5个锦囊!

微信、支付宝收付款虽然存在风险,但企业只要最好管理和规范,正常的申报收入,缴纳税款,是可以有效规避风险的!

以公司名义开通微信、支付宝账号
以公司的名义开通的微信、支付宝账号,属于对公账户,与银行账号的性质是相同的,可以正常的进行交易。
个体工商户单独设置微信、支付宝账号
个体工商户,是允许以个人账户收款的,但为了与家庭消费相区分,建议单独设置一个微信、支付宝账号用于收付款,避免公私不分。
个人账户收取款项及时打入对公账号
有些时候个人账户收取款项较方便,但为了避免漏计收入,应该及时将收入转入对公账户。
保存账单及收付凭证
支付宝、微信的账单、收付凭证同银行等金融机构的收付凭证具有相同的效力,企业应该定期打印保存。
及时索取凭证
个人用微信/支付宝付款应该及时索取凭证以抵扣进项税或用于成本费用的入账。

温馨提示:
不要再用个人银行账户隐藏公司收入少缴税款啦!否则一旦被查,补缴税款是小事,还要缴大量的滞纳金和税务行政罚款,如果构成犯罪的,那可是要承担刑事责任的,且行且珍重吧!

如有更多税务咨询,欢迎联系51个税——托管云或者关注【51个税管家】公众号!

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