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企业利润型企业所得税税务筹划案例

2020-11-04 来源:51个税

阅读数: 27388

摘要: “企业利润虚高、所得税税负重”这个问题困扰着大家,企业税收筹划该如何操作?在此,51个税分享企业利润型税务筹划(企业所得税)有关方案,老板们赶紧看一看!

“企业利润虚高、所得税税负重”这个问题困扰着大家,企业税收筹划该如何操作?在此,51个税分享企业利润型税务筹划(企业所得税)有关方案,老板们赶紧看一看!

企业利润型企业所得税税务筹划案例

一、企业利润型税务筹划背景

企业所得税是税法的体系中最重要的税种之一,一般核算方式是以收入-成本、费用之后的利润去计算企业所得税。

因此,纳税筹划的方式一般就是隐匿收入、虚增成本、费用。

51个税表示,隐匿收入主要是过去企业采用“走私账”,收入不体现在公账上,用老板的私人账户收款公账上自然就没有收入了,再者是采用“买发票”用来抵扣成本、抵扣增值税。

随着金税三期推行、银税联动,整体监管驱严,客户为了维护自己的利益,要求提供合法的发票,整体收入成本逐渐回归公账,从而带来的问题就是企业账面利润上升,企业所得税和股东分红个人所得税成为亟待解决的问题。

需要注意的是,企业利润一般需要缴纳25%的“企业所得税”(一般企业),分给股东个人还需要缴纳20%的“股东分红个税”。

二、企业利润型税务筹划案例

(1)企业税收筹划简介

某企业2019年实现了500万的利润,其应缴企业所得税为125万元,剩余的375万需要在分红时缴纳75万个人所得税。所以,对于企业的股东而言,从利润到最终的利润分取,一共缴纳了40%的税金。

(2)合理税务筹划方案

对于企业利润高、所得税多的问题,一般而言,可能存在如下几种税务筹划方案:

1、寻找一个企业所得税税率极低的税收洼地注册公司,将所有业务转移到新的税收洼地,降低企业所得税税率。

2、通过服务转移的方式,将企业利润以支付服务费形式支付给税收洼地设立的新公司中。

在这里,51个税提供两个好的税务筹划方案:

企业利润型企业所得税税务筹划案例

值得一提的是,所有税收洼地都是51个税托管云独家园区,转为不同规模、不同行业的公司做到最适合的匹配。