51个税解答：从算税角度看，增值税和企业所得税的区别有哪些？

增值税和企业所得税在我国税制体系中占据着第一和第二的地位，一般来说企业都会涉及增值税和企业所得税。所以，企业一定要搞清楚增值税和企业所得税。专业税务筹划平台51个税从大家最关心的计算缴纳角度，分析增值税和企业所得税的区别？

首先，我们先简单介绍一下增值税和企业所得税分别是什么？

增值税，是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。

简单直白地说，增值税是企业销售商品、提供服务产生的增值部分缴纳的税。

假设A公司（一般纳税人）购买一件商品花了50元，卖出去的时候卖了100元，那么这（100-50）就是这件商品在A公司实现的增值部分，A公司需要就这增值的50元缴纳增值税。

企业所得税，是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。

一般来说，企业生产经营盈利了就要交企业所得税。

举个简单的例子，假设A公司当年收入100元，各项成本费用损失50元，那么这（100-50）就是A公司的利润，也就是A公司有盈利，那么它需要就这50元交企业所得税。

区别了增值税和企业所得税究竟是什么以后，我们再来看一下增值税和企业所得税分别怎么交？

讨论到增值税时，我们需要先区分企业是一般纳税人和小规模纳税人。

“一般纳税人”、“小规模纳税人”是增值税里面的两种身份，身份不同，增值税的处理也不同：

一般纳税人，实行进销项抵扣的办法，取得的增值税专用发票可以用于抵扣。

应纳税额=销项税额-进项税额

小规模纳税人，实行简易计税办法，不能抵扣增值税进项税额。

应纳税额=不含税销售额*征收率

所以，一般纳税人和小规模纳税人在增值税计算时，最大的区别就在于“抵扣”。

企业所得税，我们不需要区分刚才所说的一般纳税人或者小规模纳税人，而是更多关注企业的类型、规模、利润等。

企业所得税怎么算——应纳税所得额*税率

企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。

企业所得税的税率主要有25%、20%、15%、10%。

51个税提醒，对于无法准确核算收入、成本、费用等财务数据的企业，税务机关可以采取核定征收的方法征收企业所得税。具体在哪些情况下，税务机关可以核定其应纳税额，可参考《税收征管法》第三十五条规定。

文章篇幅有限，以上从“是什么”、“怎么算”来具体分析了增值税和企业所得税的区别，我们可以发现增值税和企业所得税是完全不同的两种税，不要再轻易搞混了。